システム監査人の日記

システム監査人が監査・テクノロジーに関する情報を書き留めていきます。

2017-06-02から1日間の記事一覧

内部統制の限界

内部統制が有効に機能していると、不正や不祥事が起こるリスクは減少しますが、それでも絶対に発生しないというわけではありません。以下の6つのパターンに代表されるようなケースでは、内部統制が有効に機能しません。①不注意担当者の不注意により、統制活…