2017-05-31から1日間の記事一覧
内部統制の構築においては、「整備」と「運用」という2つの概念が存在します。■整備ルールを規程やマニュアルとして明示し、統制活動としての手続きを明確にすること。例)「機密情報へアクセス出来るのは許可された者のみ」というルールがなかったり、あっ…
内部統制の構築においては、「整備」と「運用」という2つの概念が存在します。■整備ルールを規程やマニュアルとして明示し、統制活動としての手続きを明確にすること。例)「機密情報へアクセス出来るのは許可された者のみ」というルールがなかったり、あっ…