2017-05-01から1ヶ月間の記事一覧
内部統制の構築においては、「整備」と「運用」という２つの概念が存在します。■整備ルールを規程やマニュアルとして明示し、統制活動としての手続きを明確にすること。例）「機密情報へアクセス出来るのは許可された者のみ」というルールがなかったり、あっ…
システム監査人の日記
システム監査人が監査・テクノロジーに関する情報を書き留めていきます。
内部統制の構築においては、「整備」と「運用」という２つの概念が存在します。■整備ルールを規程やマニュアルとして明示し、統制活動としての手続きを明確にすること。例）「機密情報へアクセス出来るのは許可された者のみ」というルールがなかったり、あっ…
